Testament
Testament al geregeld?
Wilt u bepalen wat er na uw overlijden gebeurt met uw gehele vermogen, zoals uw geld, bezittingen, banktegoeden en dergelijke? Dan is het maken van een testament daarvoor het enige rechtsmiddel. Wellicht beantwoorden onderstaande punten een aantal van uw vragen:
Wat is een testament?
Een testament is een wilsverklaring, die door een notaris voor u op papier wordt gezet, waarin u vastlegt wat uw wensen zijn omtrent wat er met uw vermogen gebeurt ná uw overlijden. Gedurende uw leven heeft het testament dus nog geen effect (meer informatie over een levenstestament vindt u onder punt 4).
Waarom een testament?
Een testament is niet verplicht. Zou u komen te overlijden zonder een testament, dan bepaalt de wet wat er met uw nalatenschap gebeurt. Meestal zijn uw naaste familieleden dan uw erfgenamen. De wet voorziet echter niet in elke situatie. Wilt u afwijken van de wettelijke regeling of juist de wettelijke regeling aanvullen, dan is het noodzakelijk dat u een testament opstelt.
Bijvoorbeeld:
- Bent u samenwonende partners, dan bent u niet automatisch elkaars erfgenaam. U kunt uw nalatenschap dan regelen middels een testament waarbij u en uw partner elkaar tot erfgenaam benoemen, maar ook rekening kunt houden met andere mogelijke erfgenamen. U kunt bijvoorbeeld een goed doel als uw erfgenaam benoemen.
- Ook kan een testament voorzien in regelingen omtrent de zorg van uw minderjarige kinderen, zoals een voogdijregeling of een beschermingsbewind.
- Ook kunt u in uw testament een persoon aanwijzen die uw nalatenschap gaat afwikkelen. Dit heet een executeur.
- Verder kan het opstellen van een testament fiscale voordelen opleveren.
Wat regelt een testament niet?
Uw testament treedt pas in werking ná uw overlijden. Wilt u bijvoorbeeld iemand machtigen om zaken namens u te regelen tijdens uw leven, dan kunt u beter gebruik maken van een zogenaamd levenstestament.
Wat voor testamentsvormen zijn er?
Uiteraard bent u vrij om uw testament zo in te vullen als u wilt, binnen de grenzen van de wet. Hieronder sommen wij de meest voorkomende typen voor u op. Uiteraard zijn combinaties ook mogelijk binnen een testament:
- Wettelijke verdeling:
Bij deze testamentvorm wordt ervoor gezorgd dat de langstlevende (huwelijks-)partner eigenaar wordt van de goederen uit de nalatenschap. Het erfdeel van de kinderen bestaat uit een vordering in geld. Die vordering van de kinderen is o.a. opeisbaar bij het overlijden van de langstlevende. Hoewel de kinderen feitelijk niets in handen krijgen, hebben ze wel een erfdeel, waarover wellicht erfbelasting betaald moet worden. Afhankelijk van de omvang van de nalatenschap (en het pensioen van de langstlevende) is door delangstlevende en/of de kinderen erfbelasting verschuldigd. De langstlevende betaalt de door de kinderen verschuldigde (erf)belasting omdat die de beschikking heeft over het hele vermogen; door het opnemen van een renteclausule kan met name bij het overlijden van de langstlevende een besparing van belasting worden bereikt, zodat de kinderen minder erfbelasting verschuldigd zijn. - Vruchtgebruik:
Bij deze testamentvorm wordt ervoor gezorgd dat de langstlevende de beschikking houdt over alle spullen. De kinderen zijn meestal de erfgenamen. Het erfdeel van de kinderen hoeft de langstlevende niet uit te keren want die heeft daarvan het vruchtgebruik. Afhankelijk van de omvang van de nalatenschap (en het pensioen van de langstlevende) is door de langstlevende en/of de kinderen erfbelasting verschuldigd. De langstlevende betaalt de door de kinderen verschuldigde (erf)belasting omdat die de beschikking heeft over het hele vermogen. Deze vorm kan fiscaal voordelig zijn als er in de bezittingen zaken zijn waar gedurende het leven van de langstlevende nog een grote waardestijging te verwachten is. Op het moment dat de langstlevende overlijdt, vervalt het vruchtgebruik en zijn de kinderen volledig eigenaar zonder dat over de waardestijging erfbelasting betaald hoeft te worden. Ook kan bij een vruchtgebruik een keuzelegaat worden toegevoegd, zodat de langstlevende kan kiezen wat hij/zij in eigendom verkrijgt en waarover hij/zij het vruchtgebruik verkrijgt. Een dergelijk keuzelegaat met vruchtgebruik wordt ook vaak in een testament gekoppeld aan de wettelijke verdeling, zodat de langstlevende kan kiezen op welke wijze de nalatenschap wordt afgewikkeld. - Tweetrapsmaking:
Bij deze testamentvorm wordt de langstlevende enig erfgenaam (de kinderen worden dus onterfd!). Verder wordt bepaald dat alles wat de langstlevende “over” heeft van dat erfdeel na diens overlijden toekomt aan de kinderen. Door deze testamentvorm hoeft de langstlevende geen erfbelasting te betalen voor de kinderen, want die zijn immers geen erfgenaam. De kinderen moeten na het overlijden van hun ouders erfbelasting betalen over beide nalatenschappen! “Nadeel” van deze regeling is dat er een goede administratie moet worden bijgehouden van hetgeen de langstlevende heeft geërfd en dat het zeer waarschijnlijk is dat er in totaal meer erfbelasting verschuldigd is dan bij een wettelijke verdeling of vruchtgebruik omdat de fiscale voordelen die in die testamenten verwerkt worden niet bij een tweetrapsmaking gelden. “Voordeel” is dat als de verkrijging van de langstlevende binnen de vrijstelling voor de erfbelasting blijft, er bij het eerste overlijden geen erfbelasting verschuldigd is. Deze variant kan uitkomst bieden voor mensen met een eigen woning waarop weinig of geen hypotheek rust en die weinig spaargeld hebben. - Voogdij:
Indien u beide komt te overlijden voordat uw kinderen de meerderjarige leeftijd hebben bereikt zal de rechter bepalen wie de voogdij over uw kinderen krijgt. U kunt dit voorkomen door het opnemen van een voogdijregeling in uw testament. In uw testament kunt u bepalen wie de voogdij krijgt over uw kinderen. Veelgestelde vragen over voogdij vindt u op de voogdij pagina. - Levenstestament:
Strikt genomen is dit geen testament. U wilt met een levenstestament bereiken dat een gevolmachtigde u kan vertegenwoordigen voor het moment in uw leven dat u daar zelf (fysiek) niet meer toe in staat bent.
Een testament is en blijft maatwerk!! Daarom is het belangrijk door de notaris te laten kijken welke variant voor u het meest geschikt is.
Is een notariële akte altijd vereist?
De wet schrijft voor dat een testament met behulp van een notaris wordt opgesteld. Ondertekening geschiedt door u en de notaris gezamenlijk.
Moet ik bij de notaris langsgaan?
Ja, vanwege het persoonlijke karakter van het testament nodigt de notaris u uit op kantoor voor een persoonlijk gesprek, waarin de verschillende mogelijkheden met u besproken worden. De notaris is u behulpzaam om uw erfenis zo optimaal mogelijk volgens uw wensen te laten verlopen. Ook zal de notaris met u de fiscale gevolgen van verschillende testamentsvormen bespreken. Na dit vrij blijvende en kosteloze intakegesprek volgt een afspraak om het testament bij de notaris te ondertekenen. U krijgt dan tevens een kostenopgave.
Wat kost een testament?
Actuele tariefinformatie vindt u op onze tarievenpagina.
Welke actie moet ik nu ondernemen?
Wilt u dat ons kantoor een testament voor u verzorgt? Of heeft u nog onbeantwoorde vragen? Neemt u gerust vrijblijvend contact met ons op voor meer informatie. Wij zijn telefonisch bereikbaar onder nummer 0184-641600.
Meer contactinformatie vindt u op onze contactpagina.
Diensten
Familierecht
Snel contact
Wilt u meer informatie? Vul hieronder uw vraag in en wij nemen graag contact met u op. Indien u een offerte wenste aan te vragen vult u dan het volgende formulier in!